F.A.Q

Alle zakelijke kosten zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. De kosten die je maakt zijn nodig voor de uitoefening van je onderneming en de kosten die hebben rechtstreeks betrekking op je onderneming. Denk aan:

• Aanloopkosten
• Reiskosten (21 cent per kilometer die je met de auto, fiets of lopend maakt, OV kosten)
• Communicatiekosten, zoals een telefoonabonnement en internet
• Zakelijke elektronica, zoals een printer of een laptop
• Bedrijfskleding, mits deze een duidelijke bedrijfslogo bevatten
• Kantoorartikelen
• Kosten voor zakelijke verzekeringen en bankkosten
• Abonnementen, contributies, VOG-aanvragen
• Zakelijke diner of lunch (hiervan is 80% aftrekbaar van het totale bedrag voor de inkomstenbelasting. De btw is niet aftrekbaar voor eten)
• Accountantskosten
• Vakliteratuur en cursussen
• Kantoorbenodigdheden

Bij het gebruiken van een auto voor je onderneming zijn er twee mogelijkheden:

• De auto is privé bezit en je gebruikt de auto ook voor zakelijke doeleinden
• De auto is zakelijk en behoort tot het ondernemingsvermogen
• Je hebt een Youngtimer

Optie 1: Privé auto:

In het geval dat de auto privé bezit is en je minder dan 500 kilometer privé rijdt per jaar, wordt de auto gezien als ondernemingsvermogen en moet je de auto op de zaak zetten. In dat geval geldt optie 2 die hieronder wordt besproken. Rijd je meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan kan je gebruik maken van de 19ct per kilometer regeling. Je houdt een rittenregistratie bij waarin je alle zakelijke ritten vermeld met kilometerstanden. Aan het einde van het jaar mag je van alle zakelijke gereden kilometers 19ct per kilometer aftrekken van de winst voor de inkomstenbelasting. Voor de btw aangifte mag je van je autokosten de btw aftrekken naar rato.

Optie 2: Zakelijke auto:

In het geval dat de auto zakelijk is en op de balans staat, mag je alle autokosten (verzekeringen, brandstof, onderhoud en reparaties, afschrijvingen, parkeerkosten en belastingen) aftrekken van je winst. Voor je privé gebruik van de zakelijke auto zijn er twee mogelijkheden: je rijdt minder dan 500 km per jaar privé en kunt dit aantonen met een sluitende rittenregistratie. Of je rijdt meer dan 500 km privé per jaar of je hebt geen rittenregistratie, in dit geval heb je te maken met bijtelling. De bijtelling is voor de meeste auto’s 22% van de cataloguswaarde (het bijtellingspercentage voor privégebruik van een zakelijke emissievrije personenauto (EV) is 16%. De catalogusprijs die voor EV’s geldt is €35.000 in 2022 en €30.000 in 2023). De bijtelling tel je op bovenop je winst. De verrekening van de bijtelling gebeurt in de aangifte inkomstenbelasting. Je moet nagaan of deze optie fiscaal gezien voordelig voor je is. Vaak is de bijtelling zo hoog, dat de bijtelling alle gemaakte kosten teniet doet. In dat geval is een auto op de zaak zetten fiscaal gezien onvoordelig, en heb je meer voordeel aan de 19ct per kilometer regeling.

Optie 3: Youngtimer

Voor auto’s ouder dan 15 jaar geldt de youngtimer-regeling. Voor een youngtimer betaal je 35% bijtelling, maar dan wel over de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde. Dit is fiscaal gezien aantrekkelijker. De economische waarde van een auto neemt elk jaar af, waardoor ook de bijtelling elk jaar omlaag gaat. Bij de youngtimer-regeling mag je ook alle kosten die je maakt voor de auto aftrekken van je winst. De btw die je betaalt over de autokosten mag je ook aftrekken in de btw aangifte, echter alleen voor de zakelijke ritten. Dit moet je aantonen aan de hand van een kilometerregistratie. Houd je geen rittenregistratie bij of voer je alle btw over de autokosten op? Dan krijg je te maken met btw-forfait. Dan betaal je een percentage van de cataloguswaarde van de auto (niet de dagwaarde!). Bij een marge-auto gaat het om 1,5% van de cataloguswaarde, bij een btw-auto gaat het om 2,7%. Ook hier moet weer worden nagegaan wat fiscaal gezien aantrekkelijker is.

Indien je verwacht in een jaar minder dan € 20.000 omzet te behalen en je bent gevestigd in Nederland, kom je in aanmerking voor de KOR. Ga na of de nieuwe kleineondernemingsregeling (KOR) aantrekkelijk voor je is. Je kiest dan namelijk voor een vrijstelling voor de btw. Kiezen voor de nieuwe KOR betekent:

• geen btw-aangifte doen;
• geen btw in rekening brengen en vermelden op facturen;
• betaalde btw mag niet worden teruggevraagd;
• je bent nog steeds verplicht om een financiële administratie bij te houden;
• Let op: de vrijstelling dien je 4 weken voor aanvang van het kwartaal aan te vragen.

Als ondernemer heb je geen recht op de sociale voorzieningen waar een werknemer in loondienst wel recht op heeft. Ook spaar je niet automatisch voor een pensioen. Als ondernemer moet je er dus zelf voor zorgen dat je geld opzij houdt voor wanneer je bijvoorbeeld (tijdelijk) arbeidsongeschikt raakt, wanneer je vakantie wilt nemen of voor je pensioen. Als ondernemer kun je je op verschillende manieren verzekeren. Zo kun je jezelf verzekeren tegen arbeidsongeschiktheid. Ga voor jezelf na of je hier gebruik van wilt maken.

Als ondernemer kun je zelf kiezen hoe je spaart voor je pensioen. Dit kun je doen door een deel van je winst te reserveren voor de FOR (fiscale oudedagsvoorziening) of door te sparen via een pensioenverzekeraar:

• Als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag je jaarlijks een deel van je winst reserveren voor de FOR (fiscale oudedagsvoorziening). Het is een reservering van een deel van de winst. De reservering zorgt voor uitstel van belastingheffing over dat deel van de winst. Dit levert je dus op de korte termijn belastingvoordeel op. Het is belangrijk dat het bedrag dat je hebt gereserveerd voor de FOR op je zakelijke rekening blijft staan en niet uitgegeven wordt. Om de oudedagsreserve te kunnen vormen, moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en moet je voldoen aan het urencriterium. Mocht je hier gebruik van willen maken, of heb je hier meer vragen over, neem dan gerust contact met ons op.
• Het sparen voor je pensioen bijvoorbeeld via een pensioenverzekeraar is aftrekbaar (tot een maximum jaarbedrag) en kan aan te bevelen zijn in situaties. Voor meer informatie inzake een pensioen voor ZZP’ers kan je terecht bij https://www.zzp-nederland.nl/kennisbank/zzp-pensioen.

Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, heb je recht op verschillende fiscale aftrekposten. Bekijk de onderstaande link om vast te stellen of je ondernemer bent: 
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/checken-of-ik-ondernemer-ben-voor-de-inkomstenbelasting 

Dit zijn de belangrijkste aftrekposten voor ondernemers:

• • Zelfstandigenaftrek is € 5.030 (moet je minimaal 1.225 uur voor hebben gestoken in je onderneming per jaar);
  • Startersaftrek € 2.123 (in de eerste drie jaar van je onderneming van toepassing, hiervoor moet je ook minimaal 1.225 uur maken);
  • MKB winstvrijstelling (14% aftrek van je winst, nadat je de zelfstandigenaftrek en startersaftrek van je winst hebt afgehaald, deze aftrekpost geldt voor eenmanszaken en VOF’s);
  • Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid;
  • Meewerkaftrek.

Heb je hier meer vragen over, neem dan gerust contact met ons op..

Wanneer je iets aanschaft voor je onderneming wat langer dan een jaar meegaat en duurder is van € 450 exclusief btw, dan wordt dit gezien als een investering. De kosten van investeringen mag je niet in één keer afschrijven, maar moeten afgeschreven worden in vijf jaar. Bijvoorbeeld: je investeert € 1.000 in bedrijfsmiddelen, dan mag je de volgende vijf jaar lang elk jaar € 200 aan kosten meenemen (afschrijvingskosten).

Heb je nog de mogelijkheid om de startersaftrek toe te passen, dan mag je alle aangeschafte bedrijfsmiddelen (indien ze voldoen aan de voorwaarden) in één keer afschrijven. Personenauto’s komen hier bijvoorbeeld niet voor in aanmerking.

Heb je nieuwe bedrijfsmiddelen aangeschaft of ben je nog van plan dit te doen? Dan kan je hiervoor onder voorwaarden in aanmerking komen voor een extra aftrekpost, namelijk de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Om in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek moet je in 2022 een bedrag tussen € 2.400 en € 332.994 investeren in bedrijfsmiddelen voor je onderneming. 

De KIA is een belastingvoordeel dat beschikbaar is in Nederland, ontworpen om investeringen in bedrijfsmiddelen te bevorderen. Wanneer u investeert in in aanmerking komende bedrijfsmiddelen, kunt u een aftrek krijgen op uw belastbare winst, waardoor u aanzienlijk kunt besparen op uw belastingaanslag.

Hier zijn de snelle feiten:

Geschiktheid: Bedrijven die tussen de €2.601 en €353.973 investeren in bedrijfsmiddelen binnen een kalenderjaar.

Kwalificerende Investeringen: Middelen die binnen uw bedrijf worden gebruikt, zoals machines, gereedschappen, bedrijfsvoertuigen en kantoorapparatuur.

Het Claimen van de Aftrek: De KIA kan worden geclaimd bij het indienen van je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Investeren in je bedrijf kan nu nog lonender zijn. Als u van plan bent dit jaar aankopen te doen voor uw bedrijf, zorg er dan voor dat u profiteert van de KIA.

De MIA is een belastingstimuleringsprogramma in Nederland dat is ontworpen om bedrijven aan te moedigen te investeren in milieuvriendelijke apparatuur of technologieën. Dit kan helpen om uw belastbare winst te verlagen en daarmee het bedrag dat u aan belasting verschuldigd bent.

Hier zijn de basisprincipes:

Geschiktheid: Bedrijven die investeren in nieuwe milieuvriendelijke apparatuur die is opgenomen in de jaarlijks gepubliceerde ‘Milieulijst’.

Kwalificerende Investeringen: Middelen die een positieve impact hebben op het milieu zoals elektrische voertuigen, duurzame gebouwen, energie-efficiënte machines, etc.

Het Claimen van de Aftrek: De MIA kan worden geclaimd bij het indienen van uw vennootschapsbelastingaangifte.

Groen gaan is niet alleen goed voor de planeet; het is ook goed voor uw resultaat. Als u overweegt om milieuvriendelijke investeringen te doen, kan de MIA helpen die investeringen nog verder te brengen.

Here are the basics:

Suitability : Companies that invest in new environmentally friendly equipment that is included in the annually published ‘Environmental List’.

Qualifying Investments : Resources that have a positive impact on the environment such as electric vehicles, sustainable buildings, energy-efficient machines, etc.

Claiming the Deduction : The MIA can be claimed when you file your corporate income tax return .

Going green isn’t just good for the planet; it is also good for your bottom line. If you are considering making environmentally friendly investments, the MIA can help take those investments even further.

Als u een onafhankelijke professional bent, is het vermijden van valse zelfstandigheid cruciaal. Hier zijn enkele tips om u te begeleiden:

Ken Uw Rechten: Wees bewust van het verschil tussen een werknemer en een zelfstandige professional. Werknemers hebben bepaalde rechten zoals ziektegeld, vakantiegeld, en baanzekerheid, die typisch niet van toepassing zijn op zelfstandigen.

Duidelijke Overeenkomsten: Zorg ervoor dat uw contracten uw werkrelatie duidelijk aangeven. Dubbelzinnigheid kan leiden tot misclassificaties. Raadpleeg indien nodig een juridisch adviseur.

Behoud Onafhankelijkheid: Behoud de aard van uw zelfstandigheid. Als u wordt behandeld als een werknemer – met vaste werktijden, micromanagement, etc., – zijn dit tekenen van valse zelfstandigheid.

Meerdere Klanten: Probeer met meerdere klanten te werken in plaats van met één. Het alleen vertrouwen op één klant kan u in de ogen van de wet meer als een werknemer laten lijken.

Blijf Geïnformeerd: Blijf op de hoogte van wijzigingen in de wetgeving die uw arbeidsstatus kunnen beïnvloeden. Raadpleeg experts om te begrijpen hoe deze wetten op u van toepassing zijn.

Het vermijden van valse zelfstandigheid kan lastig zijn, maar is essentieel voor het beschermen van uw onafhankelijkheid en rechten als ondernemer.

Het niet opzij houden van geld voor de belastingen kan leiden tot financiële problemen en hoge boetes voor te late betalingen. Dus, hoe kan je ervoor zorgen dat je goed bent voorbereid? Hier zijn enkele tips:

Begrijp je Belastingverplichtingen: De eerste stap in effectieve belastingplanning is het begrijpen van uw potentiële belastingschuld. Vergeet niet dat u als ondernemer of zelfstandige professional verantwoordelijk bent voor het doen van inkomstenbelasting betalingen op kwartaalbasis.

Creëer een Aparte Rekening: Overweeg het opzetten van een aparte bankrekening specifiek voor belastingreserves. Draag elke keer dat u betaald krijgt een deel van uw inkomsten over naar deze rekening, behandel het net als elke andere zakelijke uitgave.

Schat Belastingbetalingen: Werk samen met uw accountant om uw kwartaalbelastingbetalingen te schatten. Gebruik daarnaast online belastingcalculators zoals deze voor inkomstenbelasting. Dit kan u helpen onaangename verrassingen te voorkomen wanneer de belastingdeadlines naderen.

Wees Consistent: Maak er een gewoonte van om regelmatig belastingreserves opzij te zetten. Hoe meer het een gewoonte wordt, hoe minder waarschijnlijk het is dat u deze cruciale taak over het hoofd ziet.

Onthoud, voorbereid zijn is het halve werk. Door consequent fondsen te reserveren voor belastingen, beschermt u uw bedrijf tegen onverwachte financiële stress en zorgt u voor uw gemoedsrust.